Ставок персонала, единиц

220

170

1.

Доходы всего на год                                                                        (1= 1.1.+1.2.+1.3.)                                                                              

100

100

1.1.

бюджетные средства

82

56

1.2.

внебюджетные средства

8

44

1.3.

прочие доходы

10

0

2.

Расходы всего на год

(2=2.1.+2.2.+2.3.+2.4.)

100

100

2.1.

Расходы на оплату труда                       (2.1.=2.1.1.+2.1.2.+2.1.3.)

57

46

2.1.

бюджетные средства

51

28

2.1.

внебюджетные средства

6

16

2.1.

субсидия на иные цели

0

2

2.2.

Расходы на оплату налогов

7

7

2.3.

Расходы на закупку товаров, работ и услуг

28

38

В том числе:

2.3.1.

Услуги по физической охране объектов и прилегающих территории

+

+

2.3.2.

Услуги по хозяйственному содержанию помещений и территории

-

+

2.3.3.

Коммунальные услуги

+

+

2.3.4.

Приобретение ГСМ

+

+

2.3.5.

Приобретение  ОС

+

-

2.3.6.

Разработка ПСД

+

-

2.3.7.

Расходы на капитальные ремонт

+

-

2.4.

Прочие расходы

8

9

Значительное отклонение размера норматива на оказание единицы услуги (выполнение работы) у отдельных учреждений

•  Анализ механизмов, закрепленных в нормативно-правовых актах, регулирующих формирование и финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания.

• Изучение применяемой практики учета затрат как непосредственно связанных с оказанием услуги, так и общехозяйственных расходов.

• Установление источника средств (пропорции бюджетных/внебюджетных средств), за счет которых содержится имущество, не используемое, либо используемое не в полном объеме для оказания услуг (выполнения работ).

• Сопоставление на соответствие видов применяемых  коэффициентов к базовым нормативам затрат параметрам Общероссийских базовых (отраслевых) перечней.

• Изучение степени обоснованности размеров повышающих/понижающих коэффициентов.

• Установление применимости коэффициента платной деятельности в расчете субсидии учреждению.

• Выявление  факторов, необоснованно увеличивающих финансовое обеспечение учреждений позволяющих  оценить объем потенциальной экономии, который может быть направлен на реализацию национальных проектов или решение других первоочередных  задач органа-учредителя.

• Формирование объективной базы для повышения эффективности использования бюджетных средств, а при необходимости, обоснованного перераспределения между учреждениями (филиалами) в случаях изменения условий функционирования, требований законодательства.

• Переход к применению на практике полных, единых нормативных затрат, разработанных на основании натуральных норм и нормативов в соответствии с отраслевыми Общими требованиями к определению нормативных затрат на оказание (выполнение) государственных (муниципальных) услуг (работ).

• Обоснованность размеров применяемых коэффициентов к базовому нормативу затрат на оказание услуг (выполнение работ).

Отсутствие механизма нормирования работ

Изучение применяемых  методов определения затрат на выполнение  работ.

Повышение обоснованности стоимости работ, в том числе с возможностью нормирования затрат на работу в целом или на отдельные ее части.

Непрозрачность расчетов на содержание объектов недвижимого имущества

Экспертиза стоимости содержания объектов недвижимого имущества государственных (муниципальных) учреждений  и степень их использования при оказании услуг(выполнении работ).

• Повышение обоснованности расчетов на содержание недвижимого имущества, используемого непосредственно в процессе оказания услуг (выполнения работ) и  не используемого в процессе основной деятельности учреждений.

• Актуализация документов учреждений, регламентирующих внебюджетную деятельность в части конкретизации условий, правил и порядка сдачи в аренду объектов недвижимого имущества только в то время, когда оно не используется в процессе оказания услуг (выполнения работ).

Отсутствие документов, закрепляющих механизмы определения (ежегодного уточнения) объемных показателей услуг (работ)

Анализ нормативно-правовых актов, содержащих  механизмы планирования(уточнения) объемных показателей услуг (работ).

Совершенствование методологии определения показателей объема государственных (муниципальных) услуг с учетом норм, стандартов и иных данных, влияющих на показатели объема.

Отклонение показателей объема (качества) установленных в государственных (муниципальных) заданиях  от:                

• показателей  национальных (федеральных проектов);              
• показателей, закрепленных в Общероссийских базовых (отраслевых) перечнях.   

• Сопоставление показателей объема и качества услуг и работ  на соответствие параметрам, закрепленным в национальных (федеральных) проектах;     

• Сопоставление показателей объема и качества услуг и работ  на соответствие показателям, закрепленным в Общероссийском базовом (отраслевом) перечне классификаторов государственных (муниципальных) услуг, оказываемых физическим лицам.

Регламентация процесса регулярной актуализации, используемых в задании показателей объема и качества на перспективу стратегического планирования.

Отсутствие увязки стимулирующей части заработной платы основного персонала с уровнем достижения показателей объема и качества.

• Анализ документов, регламентирующих увязку результата труда с показателями эффективности деятельности персонала учреждения.

• Установление практики применения механизмов эффективного контракта.

• Установление уровня проработки применяемых на практике критериев стимулирования.

• Внедрение/доработка механизмов совершенствования системы оплаты труда с учетом отраслевых особенностей.

• Внедрение/доработка механизмов "эффективного контракта".

• Разработка критериев стимулирования, учитывающих специфику деятельности учреждений в определенной сфере.

Слабая координация взаимодействия участников планирования бюджета в части вопросов финансового обеспечения задания.

Установление наличия и степени применимости в работе документов, содержащих, правила и сроки взаимодействия участников в процессе планирования бюджета в части вопросов финансового обеспечения выполнения задания.

Регламентация взаимодействия участников процесса бюджетного планирования в части вопросов финансового обеспечения выполнения задания.

Отсутствие регулярного ежегодного тщательного мониторинга эффективности использования бюджетных средств в части оказания услуг (выполнения) работ

Изучение применяемых методов сбора, анализа и обработки показателей  отчетов о выполнении государственных (муниципальных) заданий, а также порядка формирования перечня оптимизационных мероприятий и внедрение их на практике.

Разработка нормативно-правового акта по оценке эффективности деятельности подведомственных учреждений с учетом отраслевых особенностей (порядок, критерии оценки, подходы к определению значений показателей).