Министерство финансов Российской Федерации
№ _______
Центральный банк Российской Федерации
№ _______
«_____» ______________ 201__ года
П О Л О Ж Е Н И Е
о порядке осуществления
казначейского обеспечения обязательств
при банковском сопровождении государственных контрактов
В соответствии с частью 9 статьи 5 Федерального закона от ХХ ноября 2019 года № ХХХ-ФЗ «О федеральном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, ХХ ноября 2019 года) Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации устанавливают следующий порядок осуществления казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов.
2.1. между территориальным органом Федерального казначейства по месту открытия государственному заказчику лицевого счета получателя бюджетных средств (далее – орган Федерального казначейства) и банком (филиалом банка), осуществляющим в соответствии с Правилами осуществления банковского сопровождения контрактов, утвержденными Постановлением № 963 (далее – Правила), банковское сопровождение государственного контракта (далее – банк), через систему передачи финансовых сообщений Банка России с использованием электронных сообщений, содержащих:
документы, применяемые при осуществлении казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов;
значения статусов документов, применяемых при осуществлении казначейского обеспечения обязательств, с указанием реквизитов, идентифицирующих соответствующий документ (далее – сообщение о статусе);
2.2. между государственным заказчиком и органом Федерального казначейства в электронном виде путем передачи по телекоммуникационным каналам связи средствами прикладного программного обеспечения Федерального казначейства «Система удаленного финансового документооборота» с использованием электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее – электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного государственным заказчиком с органом Федерального казначейства. В случае если у государственного заказчика отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией с органом Федерального казначейства осуществляется с применением документооборота на бумажном носителе с одновременным представлением документов на машинном носителе.
II. Выдача Казначейского обеспечения обязательств
а) соответствие формы представленного Заявления на выдачу форме, утвержденной в соответствии с абзацем шестым части 9 статьи 5 Федерального закона № ХХХ-ФЗ;
б) наличие в государственном контракте условия о применении казначейского обеспечения обязательств;
в) наличие в Заявлении на выдачу идентификатора государственного контракта;
г) соответствие реквизитов (номер и дата) государственного контракта реквизитам, указанным в Заявлении на выдачу;
д) наличие в Заявлении на выдачу перечня подтверждающих документов;
е) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя, указанных в Заявлении на выдачу, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам исполнителя по государственному контракту, указанным в государственном контракте;
ж) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой казначейского обеспечения обязательств, предусмотренной условиями государственного контракта, с учетом ранее выданных по данному государственному контракту Казначейских обеспечений обязательств;
з) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой неиспользованных остатков лимитов бюджетных обязательств по соответствующим бюджетному обязательству и объекту капитального строительства (объекту недвижимости, мероприятию (укрупненному инвестиционному проекту), включенному в федеральную адресную инвестиционную программу (далее – объект ФАИП), мероприятию по использованию информационно-коммуникационных технологий, созданию, развитию, эксплуатации информационных систем и информационно-коммуникационной инфраструктуры (далее – мероприятие по информатизации), отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику, с учетом ранее оформленных Казначейских обеспечений обязательств.
а) соответствие в Заявлении на выдачу подписи руководителя или уполномоченного лица и главного бухгалтера или уполномоченного лица образцам, заявленным в Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753), представленной государственным заказчиком согласно Порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. № 21н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 декабря 2016 г., регистрационный номер 44513), с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 28 декабря 2017 г. № 36н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 марта 2018 г., регистрационный номер 50327);
б) отсутствие в представленном Заявлении на выдачу исправлений;
в) идентичность Заявления на выдачу, представленного на бумажном и машинном носителях.
а) формирует Казначейское обеспечение обязательств на сумму, указанную в Заявлении на выдачу;
б) осуществляет блокировку лимитов бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации, коду объекта ФАИП (коду мероприятия по информатизации), по которым принято к учету бюджетное обязательство, возникшее на основании государственного контракта, на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику, на сумму Казначейского обеспечения обязательств;
в) направляет Казначейское обеспечение обязательств в банк по месту открытия исполнителю по государственному контракту отдельного банковского счета.
а) отражает в учете поступление Казначейского обеспечения обязательств;
б) направляет исполнителю по государственному контракту информацию о Казначейском обеспечении обязательств;
в) направляет в орган Федерального казначейства сообщение о статусе «Принято» Казначейского обеспечения обязательств.
III. Перевод Казначейского обеспечения обязательств
а) соответствие формы представленного Заявления на перевод форме, утвержденной в соответствии с абзацем шестым части 9 статьи 5 Федерального закона № ХХХ-ФЗ;
б) наличие в Заявлении на перевод идентификатора государственного контракта;
в) соответствие реквизитов (номер и дата) контракта реквизитам, указанным в Заявлении на перевод;
г) наличие в Заявлении на перевод перечня подтверждающих документов;
д) непревышение суммы, указанной в Заявлении на перевод, над суммой казначейского обеспечения обязательств, предусмотренного условиями контракта, с учетом ранее переведенных по данному контракту казначейских обеспечений обязательств;
е) соответствие указанных в Заявлении на перевод реквизитов (номер и дата) Казначейского обеспечения обязательств, по которому осуществляется перевод, реквизитам имеющегося Казначейского обеспечения обязательств, срок действия которого не истек;
ж) непревышение суммы, указанной в Заявлении на перевод, над суммой неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательств с учетом ранее принятых банком в соответствии с пунктом 24 настоящего Положения, но неисполненных поручений на оплату, указанных в пункте 21 настоящего Положения;
з) непревышение указанного в Заявлении на перевод срока действия переведенного Казначейского обеспечения обязательств над сроком действия Казначейского обеспечения обязательств, по которому осуществляется перевод;
и) наличие соисполнителя по государственному контракту, которому переводится Казначейское обеспечение обязательств, а также контракта в Сведениях о соисполнителях;
к) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя, указанных в Заявлении на перевод, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам соисполнителя по государственному контракту, указанным в контракте;
л) наличие собственноручной подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц) и оттиска печати (при наличии) исполнителя по государственному контракту, а также их соответствие образцам, заявленным банку в карточке (при наличии карточки).
а) формирует Казначейское обеспечение обязательств по форме, утвержденной в соответствии с абзацем шестым части 9 статьи 5 Федерального закона № ХХХ-ФЗ, на сумму, указанную в Заявлении на перевод (далее – переведенное Казначейское обеспечение обязательств);
б) направляет переведенное Казначейское обеспечение обязательств в банк;
в) не позднее следующего рабочего дня после получения от банка сообщения о статусе «Принято» переведенного Казначейского обеспечения обязательств направляет информацию о переведенном Казначейском обеспечении обязательств государственному заказчику.
а) отражает в учете получение переведенного Казначейского обеспечения обязательств;
б) проставляет на Казначейском обеспечении обязательств, по которому осуществляется перевод, отметку о переводе с указанием номера, даты и суммы переведенного Казначейского обеспечения обязательств;
в) направляет в орган Федерального казначейства сообщение о статусе «Принято» переведенного Казначейского обеспечения обязательств.
IV. Исполнение Казначейского обеспечения обязательств
(переведенного Казначейского обеспечения обязательств)
а) срок действия Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), исполнение которого осуществляется, не истек на момент представления поручения на оплату;
б) сумма, указанная в поручении на оплату, не превышает сумму неисполненного остатка по Казначейскому обеспечению обязательств (переведенному Казначейскому обеспечению обязательств) с учетом ранее принятых банком, но неисполненных поручений на оплату;
в) наличие в поручении на оплату идентификатора государственного контракта и соответствие его идентификатору государственного контракта, указанному в Казначейском обеспечении обязательств (переведенном Казначейском обеспечении обязательств) и в подтверждающих документах;
г) наличие представленных исполнителем (соисполнителем) по государственному контракту подтверждающих документов в перечне подтверждающих документов Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств);
д) соответствие иным условиям, установленным договором о банковском сопровождении в соответствии с пунктами 13 и 14 Правил.
а) осуществляет перевод денежных средств с отдельного банковского счета исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту в соответствии с реквизитами, указанными в поручении на оплату исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту;
б) направляет в орган Федерального казначейства сообщение о статусе «Исполнено» Заявления на исполнение Казначейского обеспечения обязательств (Заявления на исполнение переведенного Казначейского обеспечения обязательств);
в) отражает в учете исполнение Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в сумме денежных средств, поступивших в соответствии с Заявлением на исполнение Казначейского обеспечения обязательств (Заявлением на исполнение переведенного Казначейского обеспечения обязательств).
а) отражает в учете возврат средств по ранее исполненному Казначейскому обеспечению обязательств (переведенному Казначейскому обеспечению обязательств);
б) осуществляет перевод указанной суммы на счет, открытый органу Федерального казначейства в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете № 40105 «Средства федерального бюджета», в случаях, предусмотренных договором банковского счета, на основании составленного банком платежного поручения.
V. Отзыв Казначейского обеспечения обязательств
(переведенного Казначейского обеспечения обязательств)
а) наличие в Заявлении на отзыв идентификатора государственного контракта;
б) реквизиты Казначейского обеспечения обязательств, указанные в Заявлении на отзыв, соответствуют реквизитам ранее выданного органом Федерального казначейства Казначейского обеспечения обязательств, полностью или частично не исполненного на дату представления Заявления на отзыв.
а) наличие в Заявлении на отзыв идентификатора государственного контракта;
б) соответствие реквизитов переведенного Казначейского обеспечения обязательств, указанных в Заявлении на отзыв, реквизитам имеющегося переведенного Казначейского обеспечения обязательств, полностью или частично не исполненного на дату представления Заявления на отзыв;
в) наличие собственноручной подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц) и оттиска печати (при наличии) исполнителя по государственному контракту, а также их соответствие образцам, заявленным банку в карточке (при наличии карточки).
а) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на отзыв, направляет его в банк;
б) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от банка сообщения о статусе «Исполнено» Заявления на отзыв, осуществляет разблокировку лимитов бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации, коду объекта ФАИП (коду мероприятия по информатизации), по которым принято к учету бюджетное обязательство, возникшее на основании государственного контракта, на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику, на сумму неисполненного остатка отозванного Казначейского обеспечения обязательств.
а) направляет в орган Федерального казначейства сообщение о статусе «Принято» Заявления на отзыв;
б) возвращает исполнителю (соисполнителям) по государственному контракту ранее принятые, но неисполненные Заявления на перевод и поручения на оплату, исполнение которых обеспечивалось отзываемым Казначейским обеспечением обязательств (переведенным Казначейским обеспечением обязательств);
в) отражает в учете отзыв Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), а также отзыв всех неисполненных переведенных казначейских обеспечений обязательств, перевод которых осуществлялся в рамках отзываемого Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств);
г) проставляет на отзываемом Казначейском обеспечении обязательств (переведенном Казначейском обеспечении обязательств), а также на всех неисполненных переведенных казначейских обеспечениях обязательств, перевод которых осуществлялся в рамках отзываемого Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), отметку об отзыве с указанием номера и даты Заявления на отзыв, а также суммы неисполненного остатка;
д) направляет в орган Федерального казначейства сообщение о статусе «Исполнено» Заявления на отзыв.
VI. Возврат без исполнения документов,
предусмотренных настоящим Положением
орган Федерального казначейства регистрирует документ в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804)[2] и возвращает государственному заказчику экземпляр документа на бумажном носителе со штампом «Отклонено» с указанием в прилагаемом к возвращаемому документу Протоколе (код формы по КФД 0531805)2 причины возврата, если документ представлялся в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, либо направляет государственному заказчику Протокол (код формы по КФД 0531805) в электронном виде, если документ представлялся в орган Федерального казначейства в электронном виде;
банк возвращает исполнителю (соисполнителю) по государственному контракту документ на бумажном носителе с проставлением даты возврата, отметки банка о причине возврата, штампа банка и подписи уполномоченного лица банка, или направляет исполнителю (соисполнителю) по государственному контракту уведомление в электронном виде об аннулировании документа с указанием информации, позволяющей исполнителю (соисполнителю) по государственному контракту идентифицировать аннулируемый документ, дату его аннулирования, а также причину аннулирования.
Первый заместитель Председателя Правительства Российской Федерации – Министр финансов Российской Федерации
А.Г. Силуанов |
Председатель Центрального банка Российской Федерации
Э.С. Набиуллина |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту положения Министерства финансов Российской Федерации
и Центрального банка Российской Федерации
«Об утверждении Порядка осуществления казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов»
Проект положения Минфина России и Банка России «Об утверждении Порядка осуществления казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов» (далее – проект положения) разработан в соответствии с частью 9 статьи 5 Федерального закона от ХХ декабря 2019 г. № ХХХ-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».
Проект положения устанавливает порядок осуществления казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов предметом которых является поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения федеральных нужд, подлежащих банковскому сопровождению в соответствии с пунктом 3 постановления Правительства Российской Федерации от 20 сентября 2014 г. № 963 «Об осуществлении банковского сопровождения контрактов», и условиями которых предусмотрено перечисление средств в пределах суммы, необходимой для оплаты обязательств, возникающих при исполнении государственного контракта.
Проектом положения определяются особенности взаимодействия исполнителя по государственному контракту, банка и Федерального казначейства при казначейском обеспечении обязательств, порядок выдачи, перевода, исполнения, отзыва и возврата без исполнения документа, подтверждающего казначейское обеспечение обязательств. Информационное взаимодействие между Федеральным казначейством и банками осуществляется через Систему передачи финансовых сообщений Банка России с использованием электронных сообщений.
[1] Утверждена приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н «О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный номер 12617) с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. № 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный номер 14714), от 25 декабря 2009 г. № 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 г., регистрационный номер 16751), от 29 октября 2010 г. № 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 г., регистрационный номер 19047), от 18 октября 2010 г. № 12н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 ноября 2010 г., регистрационный номер 18991), от 27 декабря 2011 г. № 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 г., регистрационный номер 23129), от 6 сентября 2013 г. № 16н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 г., регистрационный номер 30305), от 4 декабря 2015 г. № 24н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 февраля 2016 г., регистрационный номер 41125), от 14 октября 2016 г. № 20н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 декабря 2016 г., регистрационный номер 44704), от 28 декабря 2017 г. № 35н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 февраля 2018 г., регистрационный номер 50157) (далее – приказ Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н).
[2] Утверждена приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н.